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用可期的制度設(shè)計(jì)賦能第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)

今年政府工作報(bào)告中提出的要規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，引發(fā)各界持續(xù)關(guān)注和討論。

所謂第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)不同于為養(yǎng)老存錢，指的是個(gè)人為養(yǎng)老投資，通過(guò)購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等金融產(chǎn)品，建立起個(gè)人養(yǎng)老金。

我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度包括“三支柱”。除了體現(xiàn)個(gè)人責(zé)任的第三支柱，還有政府主導(dǎo)的第一支柱——基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，即人們常說(shuō)的養(yǎng)老金;用人單位主導(dǎo)的第二支柱——企業(yè)年金和職業(yè)年金。

目前，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已基本健全，覆蓋城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民近10億人。如此背景下，為何還要發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)?

實(shí)際上，第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能定位猶如它的名字一樣，“?；?rdquo;。當(dāng)前，我國(guó)退休職工收入的主要來(lái)源是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，但退休金占退休前工資比例的平均不超過(guò)45%，保障水平相較于退休前的工資收入有不小的差距。

要更好地滿足老年人對(duì)美好生活的向往、確保退休后的生活水平不降低，僅有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有時(shí)并不足夠，還需要企業(yè)(職業(yè))年金和個(gè)人養(yǎng)老金來(lái)提高養(yǎng)老待遇。考慮到老齡化、社保政策調(diào)整使得第一支柱承壓加大，而第二支柱企業(yè)年金發(fā)展緩慢，推進(jìn)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)建設(shè)實(shí)屬必須。

事實(shí)上，從“以房養(yǎng)老”到個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，我國(guó)在構(gòu)筑第三支柱養(yǎng)老保障方面已有嘗試和探索。

具體來(lái)看，“以房養(yǎng)老”是將房產(chǎn)抵押給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)后老人可繼續(xù)居住，并按月從保險(xiǎn)公司處領(lǐng)養(yǎng)老金;而個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指，投保人可在稅前扣除保費(fèi)，等到退休后領(lǐng)取這部分養(yǎng)老金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅。按照政策設(shè)計(jì)的初衷，參加這些計(jì)劃有利于增加個(gè)人養(yǎng)老積累、拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、緩解養(yǎng)老資金壓力，對(duì)投保人、金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門而言，可謂“三贏”。

然而，從市場(chǎng)效果來(lái)看，這兩類產(chǎn)品似乎都面臨著前景看好、推進(jìn)困難不小的尷尬——較早開展“以房養(yǎng)老”試點(diǎn)的保險(xiǎn)公司，5年間承保不足200單;個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在上海、福建和江蘇蘇州試點(diǎn)兩年后，累計(jì)參保人數(shù)為4.76萬(wàn)人。

如此“叫好不叫座”，很大程度上在于試點(diǎn)政策的吸引力不足，推出的養(yǎng)老產(chǎn)品未能告知明確的回報(bào)等，還有人擔(dān)心“投資跑不贏CPI”，進(jìn)而沒(méi)有參加的熱情和動(dòng)力。

第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的本質(zhì)是個(gè)人利用金融手段增加養(yǎng)老資本積累的一種方式。目前，市場(chǎng)上養(yǎng)老類金融產(chǎn)品繁多，哪些屬于第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，仍需進(jìn)一步界定和明確。

尤為重要的是第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)面受眾較廣，因而在頂層制度設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)通盤考慮、統(tǒng)籌兼顧，既要有激勵(lì)性的稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼，又要有可預(yù)期的投資回報(bào)。只有當(dāng)制度基本健全、政策足夠優(yōu)惠、未來(lái)可以預(yù)期時(shí)，個(gè)人才能減少后顧之憂，愿意為養(yǎng)老投資。

此外，鼓勵(lì)發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金，還要轉(zhuǎn)變?nèi)藗児逃械酿B(yǎng)老觀念。從國(guó)家一手包辦到有前瞻性地主動(dòng)規(guī)劃養(yǎng)老，從儲(chǔ)蓄養(yǎng)老到投資養(yǎng)老，不是朝夕之間就能完成的事情，需要方方面面的統(tǒng)籌推進(jìn)、齊心協(xié)力，也需要循序漸進(jìn)，科學(xué)、精準(zhǔn)施策。(記者 李丹青)

關(guān)鍵詞： 第三支柱 養(yǎng)老保險(xiǎn)